定期預金の利息の計算方法と税引後の受取額

定期預金の金利を見て「100万円を預けたら利息はいくらになるのか」と計算してみると、実際の受取額は思ったより少ないことがあります。広告などに表示される金利は税金を引く前の金利で、利息からは税金が差し引かれるためです。この記事では、定期預金の利息の計算方法と、税引後の受取額の出し方、積立預金との違いをまとめます。

金利は1年あたりの利率

全国銀行協会の説明では、金利は一般に1年あたりの利率（年利）を意味し、広告などに表示される金利は「税引き前金利」あるいは「表面金利」と呼ばれることもあります。預入期間が1年未満の場合は期間に応じて按分し、3か月定期なら1年の4分の1なので、金利も4分の1として計算します。

単利：税引前利息 = 預入金額 × 年利 × 預入期間（か月）÷ 12
月複利：税引前利息 = 預入金額 × ((1 + 年利 ÷ 12)^月数 − 1)

単利は預けた元本だけに利息がつく方法、複利は一定期間ごとの利息を元本に組み入れて次の利息を計算する方法です。

税引後の利息は20.315%を引いて計算します

国税庁の説明では、預貯金の利子は原則として、支払を受ける際に所得税及び復興特別所得税15.315%（ほかに地方税5%）が源泉徴収され、これで納税が完結する源泉分離課税の対象です。合計すると20.315%です。

税金 = 税引前利息 × 20.315%（1円未満を切り捨て）
満期受取額（税引後） = 預入金額 + 税引前利息 − 税金

100万円を年0.4%で12か月預けると、税引前利息は4,000円、税金は4,000 × 20.315% = 812.6円で1円未満を切り捨てて812円です。税引後の利息は3,188円、満期受取額は1,003,188円になります。

例：100万円を年0.4%で預けた場合

預入期間	税引前利息	税金	税引後利息	満期受取額（税引後）
3か月	1,000円	203円	797円	1,000,797円
12か月	4,000円	812円	3,188円	1,003,188円
36か月	12,000円	2,437円	9,563円	1,009,563円

いずれも単利、課税20.315%で計算しています。3か月の場合は年利0.4%の4分の1にあたる0.1%分、1,000円が税引前利息です。36か月を月複利で計算すると税引前利息は12,070円で、単利より70円多くなります。全国銀行協会の説明のとおり、運用期間が長くなるほど単利と複利の差は大きくなります。

積立預金より利息が多くなる理由

定期預金は元本全体を最初から預けるため、元本すべてに預入期間分の利息がつきます。一方、毎月少しずつ預ける積立預金は、後から預けたお金ほど利息がつく期間が短くなります。年利0.4%・36か月・単利で比べてみます。

• 定期預金：1,080,000円を一度に預けると、税引前利息12,960円、満期受取額1,090,328円
• 積立預金：毎月3万円を36か月（元本合計1,080,000円）積み立てると、税引前利息6,660円、満期受取額1,085,308円

元本の合計が同じでも、積立預金の利息は定期預金の半分ほどです。まとまったお金を一度に預けるのか、毎月積み立てるのかによって、計算方法を使い分ける必要があります。

注意点

• 障害者等の少額貯蓄非課税制度など、一定の要件を満たすと利子が非課税になる制度があります。対象になるかどうかは金融機関や国税庁の説明で確認してください。
• 実際の定期預金は、商品によって利息の計算方法や預入日・満期日の数え方が異なることがあります。
• 税金は税目ごとに計算・端数処理されるため、数円異なることがあります。

まとめ

• 定期預金の単利の利息は、預入金額 × 年利 × 預入期間（か月）÷ 12で計算します。
• 税引後の利息は、税引前利息から20.315%の税金（1円未満切り捨て）を引いた額です。
• 100万円を年0.4%で12か月預けると、満期受取額は税引後1,003,188円です。

計算結果は参考値であり、預金商品の選択や資産運用を勧めるものではありません。実際の利息は預入先の金融機関にご確認ください。

預入金額と年利、期間を入れるだけで、税引後の利息と満期受取額を確認できます。定期預金の利息計算で実際の金額を計算してみてください。毎月積み立てる場合は積立預金計算が便利です。